對偷逃騙稅露頭就打
【誠信建設萬(wàn)里行】
光明日報記者 姚亞奇 溫源
近年來(lái)，國家稅務(wù)總局與公安部、海關(guān)總署和人民銀行等部門(mén)密切協(xié)作，將打擊騙取出口退稅和打擊虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票工作緊密結合，保持打擊虛開(kāi)騙稅高壓態(tài)勢。
2018年，四部委進(jìn)一步加大打擊騙稅和虛開(kāi)工作力度。對不創(chuàng )造任何實(shí)際價(jià)值只為騙取國家利益的專(zhuān)業(yè)犯罪個(gè)人或團伙，以零容忍的態(tài)度“露頭就打”,靶向整治，讓“假企業(yè)”和“假出口”無(wú)處藏身。同時(shí)，對遵紀守法的納稅人要進(jìn)一步優(yōu)化服務(wù)、增進(jìn)便利，不給依法經(jīng)營(yíng)者帶來(lái)些許緊張氣氛，不給經(jīng)濟發(fā)展增添些許不利影響。
2018年1至8月，全國共檢查涉嫌虛開(kāi)騙稅企業(yè)超過(guò)6.5萬(wàn)戶(hù)，移送公安機關(guān)5204戶(hù)，配合公安機關(guān)抓捕犯罪嫌疑人2052人。四部門(mén)持續開(kāi)展打擊虛開(kāi)發(fā)票、騙取退稅違法犯罪專(zhuān)項行動(dòng)，以精準打擊促進(jìn)規范稅收秩序，以綜合治理推動(dòng)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，取得了明顯成效。
部門(mén)協(xié)作打擊空殼公司虛開(kāi)發(fā)票
9月5日凌晨，上海市公安局會(huì )同上海市稅務(wù)局共同抽調700余名公安干警和80余名稽查干部，在北京、浙江臺州、廣東深圳及上海四地同時(shí)開(kāi)展“6·26”專(zhuān)案集中收網(wǎng)行動(dòng)，成功摧毀了一個(gè)特大危害稅收征管秩序的犯罪網(wǎng)絡(luò )，抓獲以楊某為首的非法出售發(fā)票團伙成員220余名，搗毀非法出售發(fā)票窩點(diǎn)16處，涉案企業(yè)1600余家。
該案系近年來(lái)上海市首起稅警聯(lián)合對非法出售發(fā)票和虛開(kāi)犯罪開(kāi)展全鏈條打擊的案件，也是涉案團伙規模最大、涉案人員最多的涉稅犯罪案件，打響了四部委部署打擊虛開(kāi)騙稅違法犯罪兩年專(zhuān)項行動(dòng)后的第一槍。
這起案件的破獲，充分體現了上海四部門(mén)打擊虛開(kāi)騙稅“快、準、狠”的特點(diǎn)。“快”即從發(fā)現案件線(xiàn)索到成功收網(wǎng)只有短短3個(gè)月的時(shí)間，1600余戶(hù)涉案企業(yè)全覆蓋，在犯罪分子尚未形成大規模虛開(kāi)犯罪時(shí)即給予迎頭痛擊；“準”即運用上海稅務(wù)稽查案源管理平臺強大的數據分析功能，以及公安部門(mén)豐富的技偵手段，精準鎖定220多名犯罪嫌疑人；“狠”即集中全市公安稅務(wù)精干力量，在全市10個(gè)據點(diǎn)快速出擊，對非法出售發(fā)票和虛開(kāi)相分離的新犯罪手法從源頭上斬斷，對犯罪分子形成高壓震懾。
創(chuàng )新體制破獲跨區域典型案件
2017年年底，稅務(wù)總局設置駐北京、廣州、重慶特派員辦事處，打破傳統屬地化管理模式，設立跨區域稽查機構，提升稽查管理層級，增強執法獨立性和震懾力，查處跨區域和重大涉稅違法案件。三個(gè)特派辦一經(jīng)成立便取得了重要戰果，2018年1月，國家稅務(wù)總局駐廣州特派辦聯(lián)合深圳市公安局、深圳市稅務(wù)局成功查結“1·19”系列騙稅虛開(kāi)案，抓獲犯罪嫌疑人34名。
此前，深圳警稅共同開(kāi)展線(xiàn)索研判時(shí)發(fā)現，山東長(cháng)島的企業(yè)開(kāi)具了“棉紗”等品名發(fā)票，深圳出口企業(yè)取得“棉紗”發(fā)票抵扣并以“服裝”出口進(jìn)行退稅，疑點(diǎn)進(jìn)項還涉及安徽、天津等20多個(gè)地區300余戶(hù)企業(yè)，部分出口企業(yè)還涉及廣東、江蘇等地，有騙稅重大嫌疑，團伙特征明顯，犯罪鏈條長(cháng)，具有跨區域作案的特點(diǎn)。
鑒于案情復雜，國家稅務(wù)總局駐廣州特派辦、深圳市公安局與深圳稅務(wù)局共同成立聯(lián)合專(zhuān)案組，共同研究案情，開(kāi)展案件經(jīng)營(yíng)，統籌跨地區辦案。今年1月19日，聯(lián)合專(zhuān)案組開(kāi)展統一收網(wǎng)行動(dòng)，一舉抓獲主要犯罪嫌疑人蔡某等人，查獲作案用電腦13臺，金稅盤(pán)10余套，公章42枚，掛名法定代表人身份證23個(gè)，銀行卡、網(wǎng)銀U盾40多個(gè)，涉案企業(yè)證件資料19套，賬本、憑證、出口單證等證據資料一批。
經(jīng)查明，以蔡某為首的虛開(kāi)騙稅團伙，通過(guò)支付手續費購買(mǎi)空殼生產(chǎn)型企業(yè)后，向報關(guān)中介進(jìn)行買(mǎi)單配單，非法獲取他人出口服裝產(chǎn)品而不需要退稅的報關(guān)單據，并通過(guò)中間人以支付6%至7%的手續費，向上游百余家紡織品公司大量購買(mǎi)以“棉紗”等品名虛開(kāi)發(fā)票抵扣稅款，自行申報“服裝”出口免抵退稅，或通過(guò)委托下游外貿公司出口“服裝”申報退稅。蔡某團伙通過(guò)控制的個(gè)人賬號進(jìn)行資金轉賬回流款項。為了解決“出口貨物”境外結匯，該團伙在香港購買(mǎi)一家公司充當外商用于接收“出口貨物”,操控境外公司轉款假結匯，掩蓋騙取出口退稅的犯罪行為。此外，為蒙騙下游出口企業(yè)的驗廠(chǎng)驗貨，蔡某團伙還通過(guò)借用他人工廠(chǎng)掛牌驗廠(chǎng)，偽造電費收據等手段營(yíng)造生產(chǎn)假象。
國家稅務(wù)總局有關(guān)負責人表示，稅務(wù)總局將會(huì )同公安部、海關(guān)總署和人民銀行等部門(mén)，根據國務(wù)院部署要求，進(jìn)一步加大打擊騙稅的工作力度，明確工作目標，壓實(shí)工作責任，凝聚部門(mén)合力，確保打擊騙稅工作取得更大成效。
《光明日報》（ 2018年09月20日 10版）
